（高倩轻松理财）Q．我和太太退休多年，一直在领取政府的CPP和OAS，从来没有动用我们的RRSP，我今年71岁，太太68岁。听说我今年一定要将我的RRSP转为RRIF，而且转为RRIF之后，我必须提取政府规定的最小提款额，请问这一最低提款额是如何计算出来的？除了将RRSP转为RRIF之外，还有其他选择吗？

A．大家知道RRSP储蓄是政府通过退税方式鼓励个人为他们的退休计划及早作准备的一项举措，既然是退休计划，政府规定在2007年届满71岁的老人必须于12月31日之前终止RRSP，并从以下三项选择中做出相应决定：

第一种选择是Default Option，也就是将你积累的全部RRSP一次提取出来，整笔RRSP储蓄随即被记入你当年的个人收入，你必须申报这笔个人所得税，根据你RRSP数额大小，你有可能缴付高达46.41%的个人所得税，也就是说你的退休收入有一半要还给政府。

第二种选择是用RRSP储蓄购买老人年金(Annuity)。由于目前市场的存款利率比较低，而且你一旦购买了年金，就失去了对这笔积蓄的控制，很不灵活，所以很少有人选择这种方式。

第三种选择是将注册退休储蓄计划(RRSP)转换成注册退休入息基金(RRIF)。这种选择的好处是你可以继续保持现有的投资，并让你的资本在延迟纳税的情况下复利增长。但政府规定你每年必须从RRIF中提取最低限制额度，政府有一个计算最低提取额度的公式，你的支取比例每年都会向上增长，到你94岁那一年，你的提取额将会增至你RRIF当年市场价格的20%。如果你的配偶比你年轻，你可以选择用你配偶的年龄来计算你的RRIF最低支取额度，这样你的支取比例会相对低一些。

下面我们介绍一下RRIF最小提款额的计算方式。如果RRIF计算中的年龄小于71岁，则RRIF最小提款额计算公式为：最小提款额 = (Value of RRIF)*(90 - age in whole years of RRIF annuitant or spouse) 。

让我们举个例子，你今年65岁，RRIF总额度十万元，那么你的最小提款额为$100,000*(90-65) = $4000。如果RRIF计算中的年龄大于71岁，则RRIF最小提款额在你71岁那年为7.38%，72岁为7.38%，73岁为7.59%...94岁为20%。如果你今年73岁，最小提款额则为$100,000*7.59% = $7590。如果你的RRIF是1993年前建立的，你的最小提款额直到78岁都为$100,000*1/(90-age)约为5%，78岁之后按新的公式计算。

如果你年过55接近退休或已经退休，欢迎电话咨询预约，我会针对你个人的实际情况为你制定一个有效合理的退休计划。

作者：高倩 专业理财顾问 （国，粤，英），咨询电话：416-262-3806，电子邮件：lynette.gao@investorsgroup.com