理财话题
政府退休金计划（CPP/QPP）

上期介绍了政府退休收入系统中的第一部分――老年保障金OAS的福利。此系统中另一重要内容便是政府退休金计划（CANADA PENSION PLAN/QUEBEC PENSION PLAN 即CPP/QPP），它与OAS构成了政府提供的老年人退休福利保障机制。

很多人对CPP并不陌生，每次工资单上大多都有这一项，年度报税时，它也是从收入中扣抵的项目之一。其目的是为工作的加国居民建立一笔与工作收入相关的退休养老金，在领取时被视为领取人当年的应税收入。所有年龄在18岁至69岁并工作（包括受雇和自雇）的加国居民都可参加CPP/QPP，但一些从事临时性和季节性工作的人除外。CPP/QPP的供款额基于工作收入一定的比例并且由雇主和雇员共同供款（自雇者全部由本人供款），工资单上CPP栏目下的数额就是您参加此计划的供款。当受雇关系改变时，只要在加拿大境内，此计划不会被中断。

何时能从CPP中领取退休金呢？一般是从65岁开始，但在60-64岁时，若申领人已不再工作或工作收入低于一定水平也可以领取。65岁时每月退休养老金领取额（Retirement Pension）是工作期间月均适合收入（AMPE）的25%，目前最高领取额是$956.05/月（即相应的工作期间月均适合收入是$3,824.20）。如果在65岁以前（60-64岁）申领，领取额逐月递减0.5%，相反，若在65岁以后至70岁期间申领，领取额逐月递增0.5%。在CPP项目下，除退休养老金（Retirement Pension）外还有其他一些福利，包括伤残退休福利（Disability Benefit），遗属福利（Survivor’s Benefit），伤残/死亡者的子女福利（Children of Disabled/Deceased Contributor’s Benefit），合并遗属退休福利（ Combined Survivor’s and Retirement Benefit），合并遗属伤残福利（Combined Survivor’s and Disability Benefit）以及死亡补偿（Death Benefit，一次性$2,500.）等。每项都有具体条件和金额的限定，比如伤残者子女福利（Children of Disabled Contributor’s Benefit）规定，子女应在18岁以下或是25岁以下的full-time学生，目前可领到的最高额是$183.77/月。另外，在配偶间合理分配CPP退休金，可以一定程度上降低整个家庭的税收。

总之，CPP支付的退休金与工作期间的适合收入水平及供款有关，并且有最高限额。换句话说，若工作年限内适合CPP的收入较少或从没参加过此项政府退休金计划，则年老退休时能从其中领到的退休金较少甚至为零。从已经介绍过的OAS和CPP/QPP的规定和限制可以看出，加拿大的政府退休福利为老年人提供了一个基本的生活保障。为维持或提高一定的生活水准，更多的还是要靠自己年老退休前的努力，实际上，众多的理财和保险计划也正是为适合这类需要而设立的。因此，只有综合个人和社会的保障计划，才能使未来的生活更加安心舒适。

投资理财顾问 崔戈夫 （416）836-1812