遗产规划是家庭财务规划的重要组成部分，但谈到遗产规划这类话题，有些人会表现出天然的抗拒，或许认为谈论遗产这一话题不吉利，或许觉得考虑遗产规划为时尚早，或许太复杂而退缩，或许认为遗产规划不重要，但事实上，不论处于人生任何阶段，遗产规划对于处理个人财务及保障家人幸福是必不可少的。

简单地说，遗产规划就是生前建立书面文件，说明你希望在世时各项资产以何种形式拥有，身故后如何按照你的遗愿进行分配，以确保你的资产能够以简单，迅速的方式以及在税务上最有利的方式转移给你的亲人。

不过，在你着手规划时，仍会有多方面的问题需要详加考虑。以下几点是你必须要了解的。

遗嘱。遗嘱是遗产规划的指示说明，随家庭状况变化，需要不时加以更新。订立遗嘱，通常需要涵盖以下几项：遗产内各项财产的分配，指定遗产受益人，指定遗产的执行人，也就是你遗产的管理人，可以是机构，也可以是个人。如果身故但没有留下遗嘱，你所在的省政府会按照一套既定的程序介入你遗产的处理。在这种情况下，你就丧失了对你财产处置的话语权。比如在安省你遗产的头$200,000会分配给配偶，余下部分再在配偶和孩子间分配。这样分配也许不是你的遗愿，或许你想留给年迈的父母一些资产，或许你想留给年幼的孩子多一些。

同时，没有遗嘱会拖延处理遗产的时间。在法庭指定一个管理人处理无遗嘱遗产和签发管理授权之前，任何人无权动用遗产，投资的地产，股票，基金将处于无人照管的境地。

遗产验证费（Probate Fee）。遗产验证费是你的遗产执行人在开始执行遗嘱前必须向省政府交纳的费用。在安省，遗产的前$50,000验证费是0.5%，超出$50,000部分是1.5%。除了支付该项费用外，还要支付执行人的管理费，法律及会计服务费用。

降低税赋。人们常说，人一生中能够肯定发生的有两件事：那就是死亡（death）和交税(tax)，那么一般人对身故后须缴纳的税赋又有多少认识呢？如果一旦去世，所有财产将被按照死亡前一日的公开市场价格（Fair Market Value）出售，称为视同处置（Deemed Deposition），然后计算纳税额。合理的遗产规划能帮助你纳税最小化。

以下是若干重要事例：

将资产转移给配偶能延缓交纳资本增值税的时间。
在生前将现金或财物作为礼物赠与可减少遗产验证费及遗嘱执行人费用。
购买人寿保险使收益人在免税情况下得到赔偿。指定受益人后，人寿保险不需遗产验证免税付给受益人。
总之，采用可行的策略为自己的至亲至爱留存遗产的价值，让自己能安寝无忧是十分值得的。

（以上内容仅供参考, 不作为投资建议，若需具体的建议，请咨询合格的投资理财顾问）

作者：张进，MA，CFA，金融学硕士，特许金融分析师，十余年证券、期货交易、贷款、保险、基金投资管理与研究从业经历。电话：647-686-6898